Ниже представлены основные документы по теме Налоговый вычет при покупке автомобиля (нормативно–правовые акты, образцы, статьи, экспертные консультации и другие материалы).
- Сделка купли-продажи автомобиля:
- Покупка автомобиля для многодетной семьи
- Бухгалтерские записи при продаже автомобиля
- Бухгалтерские записи при продаже автомобиля физическому лицу
- Государственная программа на приобретение семейного автомобиля
- Доверенность от юридического лица на продажу автомобиля
- Показать все
- Сделка купли-продажи автомобиля:
- Покупка автомобиля для многодетной семьи
- Бухгалтерские записи при продаже автомобиля
- Бухгалтерские записи при продаже автомобиля физическому лицу
- Государственная программа на приобретение семейного автомобиля
- Акт о предоставлении полномочий от организации на продажу транспортного средства
- Показать всё
- Налог на доходы физических лиц:
- 1-НДФЛ
- 1-Налог на доходы физических лиц
- Показать всё
Судебная практика
В 2022 году было рассмотрено несколько судебных дел, связанных со статьей 173 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации. В одном из случаев налоговый орган выявил, что предприниматель неправомерно применил систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в отношении деятельности по аренде транспортных средств, и доначислил налоги по общей системе налогообложения. Предприниматель оспаривал размер доначисленного НДС, указывая на возможность принять его к вычету, так как он был уплачен при приобретении транспортных средств.
Суд установил, что предприниматель в 2014 году приобрел транспортные средства и уплачивал транспортный налог за них. Учитывая, что в 2014 году предприниматель применял систему ЕНВД и налоговый орган не оспаривает ее правомерность, суд пришел к выводу, что транспортные средства были приобретены для использования в деятельности, облагаемой ЕНВД, и НДС, уплаченный при их приобретении, не может быть принят к вычету. Налоговому органу не удалось установить факт использования спорных транспортных средств в 2014 году из-за ограниченного периода налоговой проверки.
Суд также указал, что данные, содержащиеся в книгах покупок за 2015 год, не являются доказательством ввода транспортных средств в эксплуатацию их приобретения в 2015 году. Исходя из положений НК РФ и факта приобретения и ввода транспортных средств в эксплуатацию в 2014 году, суд поддержал вывод налогового органа о пропуске трехлетнего срока для заявления налоговых вычетов. Предприниматель заявил НДС к вычету только в июле 2019 года при подаче возражений на акт налоговой проверки.
Суд также признал неправомерным отказ налогового органа применить налоговые вычеты по НДС, указанным в счетах-фактурах 2015 года — периоде, когда произошла переквалификация совершенных хозяйственных операций.
В данной подборке представлены судебные решения за 2022 год, связанные с применением налоговых вычетов в соответствии со статьей 172 главы 21 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на добавленную стоимость». Автором данной статьи является АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право».
Согласно мнению Инспекции Федеральной налоговой службы, налогоплательщик не имеет права учесть НДС при покупке легкового автомобиля, поскольку формальный документооборот, связанный с этой сделкой, создан исключительно с целью снижения налоговых обязательств.
Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет?
Владею свежим автомобилем «КИА Спортэдж». Достоин ли я налогового вычета? У меня с детства инвалидность III группы.
Алексей Попов
Проконсультировалось: 57
В соответствии с законодательством РФ, налоговой вычет считается определенной суммой, которую налогоплательщик может уменьшить от своего дохода (налоговой базы) для расчета суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
Таким образом, в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ для доходов, которые облагаются налоговой ставкой, установленной в пункте 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ, то есть в размере 13% от дохода гражданина (налогового резидента РФ), налоговая база определяется как денежное выражение этих доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 Налогового кодекса РФ. Указанные статьи Налогового кодекса РФ устанавливают виды и состав возможных стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов, а также порядок их применения.
Однако в списке налоговых вычетов не указано ни одного социального, имущественного или иного вычета, который позволил бы инвалиду получить компенсацию за расходы на приобретение автомобиля.
Следовательно, если у физического лица, включая инвалида, есть доход, который облагается налогом согласно Налоговому кодексу РФ, он не сможет уменьшить налоговую базу на стоимость купленного им автомобиля.
В отношении имущества физических лиц, включая инвалидов, законодательство о других налогах не позволяет уменьшить их платежи за счет стоимости приобретенного автомобиля. Однако, различные льготы по региональным и местным налогам предусмотрены для определенных групп граждан. Они определены соответствующими главами Налогового кодекса РФ и законами субъектов РФ и муниципальных образований в сфере налогов.
Стоит учесть, что в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи движимого имущества (кроме ценных бумаг), принадлежащего физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами РФ, за определенный налоговый период и не используемого в предпринимательской деятельности, освобождаются от налогообложения. Это касается только тех случаев, когда такое имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и дольше. Другими словами, если автомобиль будет продан не ранее, чем через три года после его покупки, то полученный доход от его продажи не будет облагаться налогом на доходы физических лиц.
Налоговый вычет за покупку автомобиля
Многие люди интересуются, возможно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля в следующем году? Существует ли такой процесс, как возврат налога на машину? И если да, то сколько можно вернуть и как это оформить? Давайте разберемся в этом вопросе.
- Доступен ли налоговый вычет за покупку автомобиля
- Каковы условия для получения налогового вычета за автомобиль?
- Какую сумму можно вычесть из стоимости машины
Возврат налога на машину — есть ли такой вычет
К сожалению, невозможно вернуть НДФЛ с покупки автомобиля. Такая налоговая льгота не предусмотрена НК РФ.
Мнение экспертаИванов Николай АнатольевичОднако, возмещение НДФЛ возможно только при покупке жилой недвижимости. Если вы приобрели квартиру, долю в ней, комнату, жилой дом или земельный участок, вы можете воспользоваться имущественной льготой (пп. 3 п.
1 ст. 220 НК РФ) и вернуть 13% налога. Однако, это правило не относится к приобретению транспортного средства.
Если ваши расходы на приобретение составляют 1 млн, то вы не сможете получить возврат НДФЛ.
Если ваши расходы на приобретение составляют 250 тыс. рублей, вы также не сможете получить возврат НДФЛ.
Если ваши расходы на покупку составляют 2 млн, то вернуть налог тоже не предусмотрено.
Аналогично, если ваши расходы на проценты по ипотеке составляют 3 млн, возврат НДФЛ не осуществляется.
Несколько раз были выдвинуты предложения о внесении изменений в НК РФ, чтобы учитывать приобретение автомобиля при расчете имущественного вычета. Однако, эта инициатива пока не была одобрена.
Проект закона обсуждал вопрос о возмещении НДФЛ за покупку отечественного автомобиля. Сумма приобретения не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальная сумма возмещения составляет 100 тысяч рублей.
Если идею о возмещении НДФЛ за приобретение автомобиля примут, требования к налогоплательщику останутся такими же, как для получения уже действующих вычетов:
- Быть налоговым резидентом РФ. Это означает проживание на территории России не менее 183 дней в течение 12 подряд идущих месяцев.
- Иметь налогооблагаемые доходы и уплачивать налог в размере 13% от НДФЛ.
Доходом может быть официальная заработная плата или другие источники дохода, такие как сдача квартиры в аренду, продажа имущества и т.д.
Налоговый советник
Вопреки отсутствию налогового вычета за покупку автомобиля, имеется обширный перечень привилегий, с помощью которых можно вернуть до 13% от затрат. Прибегните к услугам наших специалистов, и мы определим ваше право на налоговый вычет, рассчитаем максимальную сумму и в течение 2 дней составим декларацию.
Мы оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
3 490 ₽
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
1 690 ₽
Показать все
А какой есть налоговый вычет за машину?
Когда вы продаете машину, вы можете воспользоваться налоговым вычетом, который помогает уменьшить сумму налога на полученный доход. Покупка автомобиля на такие льготы не распространяется.
Каким образом это происходит? Вычитается налоговый вычет из стоимости авто, и налог уплачивается только с остатка. Таким образом, налоговая льгота при продаже автомобиля позволяет сэкономить на уплате налогов законным образом.
Сумму дохода от продажи автомобиля можно уменьшить на 250 000 рублей или на сумму, потраченную на покупку этого автомобиля.
Мнение экспертаИванов Николай АнатольевичС начала 2021 года действуют новые правила: если автомобиль был продан по цене ниже 250 000 рублей, то не требуется подавать декларацию 3-НДФЛ, вне зависимости от срока владения автомобилем.
Алексеев продал свой автомобиль за 600 тысяч рублей. Используя льготу, он уменьшает эту сумму на 250 тысяч рублей и оплачивает налог в размере 13% от остатка — 350 тысяч рублей. Сумма НДФЛ составляет 45 500 рублей.
Рассчитайте сумму всех налоговых вычетов с помощью нашего калькулятора.
Вы можете вычесть расходы, понесенные при приобретении этого автомобиля в прошлом, из дохода от его продажи. Это возможно только при наличии документов, подтверждающих сделку. В итоге налог уплачивается с оставшейся разницы.
Александр Алексеев приобрел автомобиль на сумму 500 000 рублей и успешно продал его за 600 000 рублей. С помощью налоговой льготы, предоставленной на расходы на покупку, он снижает свой доход и уплачивает налог в размере 13% с оставшейся суммы, то есть с 100 000 рублей. В результате, НДФЛ составляет 13 000 рублей.
Если вы реализуете свой автомобиль по цене, превышающей 250 000 рублей, даже в случае отсутствия дохода, вы обязаны заполнить нулевую декларацию и представить ее в ИФНС. В этом случае налог не взимается, однако обязанность по предоставлению отчетности не снимается.
Дмитрий Фокин приобрел машину за 500 000 рублей, но продал ее за 400 000 рублей. В итоге, в связи с тем, что доход оказался меньше расходов, он освобождается от уплаты налога. Однако, все равно требуется подача декларации.Для отправки соответствующих документов в налоговую инспекцию вы можете воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС, отправить их заказным письмом почтовой службы или принести лично.
Также доступна услуга онлайн-сервиса «Налогия».
Ниже представлен образец заявления.
Состав необходимых бумаг для оформления налогового вычета при реализации имущественных активов
Частые вопросы
Можно ли получить возврат 13 процентов с покупки автомобиля в кредит?
Нет, при приобретении автомобиля не предусмотрен налоговый вычет, независимо от того, каким образом оформляется сделка — наличными или с использованием кредита.
Продаю автомобиль за 250 тыс. рублей через год после покупки. Необходимо ли мне уведомлять налоговую инспекцию?
Нет, несмотря на то, что еще не истек минимальный срок владения автомобилем, не требуется декларировать такую сделку. В соответствии с новыми правилами, при продаже имущества в пределах налогового вычета, декларация по форме 3-НДФЛ не подается и налог не взимается.
Какой минимальный срок владения автомобилем для освобождения от налога при продаже?
Для освобождения от налога при продаже автомобиля достаточно владеть им в течение 3 лет. Или продать имущество на сумму не превышающую 250 тыс. рублей.
Год назад, при приобретении, в акте купли-продажи была указана завышенная стоимость машины. Сейчас я продаю этот автомобиль. Чтобы уменьшить налог при продаже, мне придется использовать цену из указанного в акте купли-продажи?Да, и это одна из причин, по которой не рекомендуется завышать реальную стоимость автомобиля в договоре купли-продажи.
Вместо того, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу на потраченные средства при покупке машины, вам придется использовать сумму, указанную в документе купли-продажи, что, в свою очередь, приведет к увеличению суммы налога.
Начиная с 2025 года, налоговый вычет за приобретение автомобиля недоступен — ни при покупке в кредит, ни при использовании собственных средств. Ожидаем, что законодатели предложат новые инициативы, и возможно, в будущем возврат налога за автомобиль станет такой же обычной льготой, как и получение вычета при покупке недвижимости.
Публикуем только достоверную информацию.
Россияне смогут получить вычет по НДФЛ при покупке машины
Имеется возможность получить вычет в размере 10 процентов от общих затрат на покупку легкового автомобиля в соответствии с условиями проекта. Однако получение данного вычета возможно только при наличии определенных условий.
Во-первых, необходимо, чтобы автомобиль был произведен на территории России и приобретен для личных или семейных нужд, а также чтобы общие затраты на его приобретение не превышали 1 млн рублей.
Во-вторых, автомобиль должен быть новым. Имущественный вычет не будет предоставлен, если автомобиль уже состоял на регистрационном учете.
В-третьих, получение имущественного вычета по НДФЛ становится возможным только после того, как физическое лицо зарегистрирует автомобиль.
С 1 января Налоговая служба получила право требовать с организаций не только штраф, но и дополнительный налог, если они допускают ошибки в НДФЛ. ФНС рассказала нам о четырех распространенных заблуждениях, которые мешают бухгалтерам правильно рассчитывать налог.
Возможно включение следующих затрат в фактические расходы на приобретение легкового автомобиля:
- расходы на покупку легкового автомобиля;
- расходы на установку дополнительного оборудования при приобретении автомобиля;
- расходы на переоборудование автомобиля для использования им инвалидами.
Для того чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо представить в налоговую службу следующий пакет документов:
- договор о приобретении легкового автомобиля;
- паспорт транспортного средства;
- свидетельство о регистрации транспортного средства;
- Существуют различные документы, подтверждающие расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и прочие документы).
Если вы приобрели новое жилье и израсходовали свои накопления или взяли ипотеку, вы можете уменьшить сумму НДФЛ с ваших доходов, подав заявление на имущественный вычет. Уменьшение НДФЛ также возможно при продаже собственного имущества. В рекомендациях вы найдете информацию о всех видах таких вычетов, а также о том, где и как часто их можно получить.
Возможно повторное предоставление имущественного налогового вычета, однако оно разрешено только через пять лет после предыдущего обращения.
Срочные изменения по вашему ИНН
- Опубликован план проверок на 2025 год: проведите проверку по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН)
- Готов список компаний со задолженностями перед Федеральной налоговой службой (ФНС): проверьте их по ИНН
- Введены новые меры по блокировке банковских счетов: удостоверьтесь, что у вас указан правильный ИНН, чтобы не рисковать потерять деньги
- Теперь для получения вычетов по НДС требуется предоставление не только счетов-фактур
Положен ли налоговый вычет при покупке авто в кредит?
В настоящее время Налоговый кодекс не предусматривает возможности получения налогового вычета по автокредиту или при покупке автомобиля в целом. Единственной программой, существующей, является льготное автокредитование с государственной поддержкой.
Для того чтобы оставить свой ответ или задать вопрос, необходимо авторизоваться.
15 марта
Инвестиции, Вклад, Российский рубль
Юрий Васильченко задает вопрос.
Изменит ли ЦБ ключевую ставку 22 марта 2025 года?
Каково будет влияние данного факта на стоимость рубля и доходность инвестиций во вклады, облигации и акции?
Ответ будет предоставлен 12 марта компанией, специализирующейся на страховании жизни и обеспечении безопасности.
Мой предыдущий супруг добровольно оформил документ об отказе от родительских прав и отправился в Славянскую Военную Организацию. К сожалению, там он погиб. Возникает вопрос: могут ли моих сыновей призвать на военную службу?
Ответить
Предоставляет ответ
16 марта
Микрозаймы Индивидуальные финансы
Спрашивает
Элина
Пришли деньги, которые я не брала. Как вернуть?
На мой счет поступило пополнение на сумму 1600 рублей. В сообщении указано, что от l-finance p2p. Я не имела представления о такой организации. Возможно, они выдали займ без моего согласия? Если это правда, как я могу вернуть эти деньги?
Ответить
Отвечает
13 марта
Кредит
Задает вопрос
Какую сумму могут снять приставы при зарплате ниже МРОТ?
Отвечу на вопрос Романа Ш. от 14 марта по поводу денежных переводов.
Пришли деньги от микрофинансовой организации, в которую я не отправлял заявку.
Мне поступили средства от МФО, в которую я не обращался за займом, и выяснилось, что организация лишилась лицензии еще в 2021 году.
Отвечает
12 марта
Информация о кредитной истории
Спрашивает
Михаил Афанасьев
Задает вопрос Людмила о кибербезопасности и ожидает ответа. Ответ будет дан 15 марта.
Зачем нужны сообщества в мессенджерах и как извлечь из них пользу?
12 марта Сергей задает вопрос о инвестициях и ожидает ответа.
В какие финансовые инструменты выгоднее всего вкладывать средства в 2025 году?
На 14 марта был дан ответ на вопрос о кредитной карте и налоговом вычете.
При получении налогового вычета я указал нужный мне счет — дебетовую карту Сбербанка. Однако, вычет был зачислен на мою кредитную карту в Сбербанке вместо этого. Не знаю, что делать в такой ситуации.
Банк не предоставляет информацию о пополнении кредитной карты, поэтому не видно, что деньги были зачислены. В мобильном приложении тоже нет информации о зачислении, но я точно помню, сколько денег было и сколько осталось. Подскажите, что можно сделать?
Ответить
Отвечает
12 марта
Микрозайм
Спрашивает
Алексей
Никто не может звонить ни на работу, ни родственникам, если взял займ через интернет?
РеагироватьРеакция13-го мартаФинансовая сфера ДеньгиЗадает вопросЮрий Васильченко
Как сохранить сбережения при высокой инфляции?
Ответ получен.Соратник отвечает на вопрос.Дата ответа: 11 марта.Тема обсуждения: недвижимость и правовые аспекты.Запрос задан.
Заключен договор с юридическим лицом на проведение ремонта в квартире. Срок выполнения работ уже просрочен на 4 дня. Существует ли возможность взыскать неустойку в соответствии с пунктом 5 статьи 28 Федерального закона «О защите прав потребителей» после подписания акта приема-передачи? Или необходимо предъявить претензию до подписания акта?
Ответить
Отвечает
12 марта
Деньги Кибербезопасность
Спрашивает
Юрий Васильченко
Безопасно ли хранить деньги на электронных кошельках?
Выдать ответПредоставляет решениеВ указанную датуИндивидуальная предпринимательская деятельностьЗадаёт вопросВераК
Можно ли на деньги от соцконтракта купить оборудование на ОЗОНЕ?
Ответ:Отвечает Петр14 мартаЛичные финансыСпрашивает Петр
Если имеется документ о платежном поручении от налоговой службы и исполнительный лист от приставов, то что нужно сделать?
Прокомментировать
Прокомментировал
13 марта
Финансирование
Задает вопрос
Людмила
Стоит ли покупать облигации в юанях?
Отвечу на вопрос Юлии о долгах 14 марта.
Почта банк продал оплаченный долг спустя год третьему лицу, это законно?
В 2018 году я взяла кредит в Почта Банке. В 2025 году приставы взыскали с меня весь долг, и судебное постановление о закрытии ИП было вынесено. Однако, сейчас, в 2025 году, я получила сообщение о том, что Почта Банк продал мой долг третьему лицу.
Хотелось бы узнать, является ли это законным действием? И каким образом возник долг, если год назад я оплатила все через ФССП?
Ответить
Отвечает
13 марта
Ипотека
Спрашивает
Михаил Афанасьев
Как иностранцу получить ипотеку в России?
ОткликнутьсяРеагирует14-го мартаИнформация о кредитной историиЗадает вопросЯнис
Коллекторы подали иск в суд с целью взыскания у меня суммы, но судья вынес решение об отказе в их взыскании. Однако коллекторы все еще продолжают вносить информацию об просрочках по данному долгу в мою Кредитную Историю. Возможно ли обратиться в Бюро Кредитных Историй для внесения исправлений по этому долгу?
Ответить
Отвечает
15 марта
Кредит
Спрашивает
Анаит