Среди возможностей для предоставления финансовой поддержки компаниям существует одна интересная альтернатива — субординированный займ. Давайте вместе разберемся, что это такое, простыми словами, и какие преимущества он приносит как кредитору, так и заемщику. Также мы расскажем о необходимых условиях и требованиях, которые применяются в финансовой сфере при использовании данного инструмента.
Автор
Обновлено: 28 августа 2023
Что такое субординированный кредит простыми словами
Сведения о субординированных кредитах, займах и депозитах можно найти в статье 25.1 Федерального закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Этот вид кредитования доступен исключительно организациям. Он привлекателен тем, что предоставляется на срок не менее пяти лет без возможности досрочного погашения, изменения или расторжения.
Кредиторами могут выступать несколько лиц одновременно.
Изменения в договоре могут быть внесены только Центральным банком. В случае признания заемщика банкротом, взыскание средств по субординированному займу будет осуществляться в последнюю очередь в пользу кредиторов.
Вопрос субординации, который относится к порядку удовлетворения требований к заемщику, описан в статье 309.1 Гражданского кодекса Российской Федерации. Займодавцы предварительно соглашаются о том, как они будут погашать задолженность, и заключают соглашение о субординации долгов. Определяется старший кредитор, который получает выплаты в первую очередь.
В договор также включается должник, чтобы он понимал свои обязанности.
Преимущества субординированного займа для всех участников сводятся к следующим пунктам:
- Быстрое и простое оформление сделки
- Возможность получить кредитором значительную прибыль на протяжении длительного периода и использовать кредит как инструмент для приобретения доли акций предприятия
- Фиксированная низкая процентная ставка и отсутствие регулярных платежей
- Долгосрочное кредитование с перспективой для заемщика восстановить свою финансовую стабильность
Возможные опасности и недостатки представлены следующим образом: При этом имеются некоторые недостатки:
- Изменения в условиях договора можно вносить только с разрешения Центрального Банка Российской Федерации
- Невозможно досрочно или по частям погасить задолженность или проценты
- Деятельность и финансовое положение заемщика тщательно проверяются перед заключением сделки
- Если заемщик объявится банкротом, кредитор рискует не вернуть свои инвестиции
Получить кредит могут лишь компании в форме ООО, ПАО или АО, а также государственные учреждения, МФО и банки. Однако физическое лицо может участвовать в сделке в качестве кредитора или инвестора.
Чаще всего такой кредит берет учредитель с целью быстрого пополнения оборотного капитала своей компании. Однако для этого следует соблюдать несколько условий:
- Организация должна иметь сформированный фонд целевого капитала в своем балансе
- Заемные средства не должны превышать две трети от размера этого фонда (иначе возникает налог)
Сущность такого кредита похожа на вклад для кредитора с выплатой процентов в конце срока без возможности частичного снятия и досрочного расторжения. Поэтому часто используется термин «субординированный депозит».
Условия договора субординированного займа
Субординированное кредитование отличается от обычного кредитования по ряду параметров:
- Для заключения сделки и внесения изменений необходимо получить согласие Центробанка
- Субординированный кредит может быть предоставлен только юридическим лицам
- Нотариальное удостоверение требуется для оформления займа
- Срок кредитования составляет не менее пяти лет, но договор может быть заключен на неопределенный срок
- Погашение задолженности осуществляется единовременным платежом в конце срока вместе с начисленными процентами
- Процентная ставка не может превышать актуальную ставку рефинансирования
- Обеспечение кредитных обязательств не требуется
- В случае признания заемщика банкротом, выплата задолженности по субординированному кредиту производится после погашения всех остальных обязательств
- Возможно включить в договор условие о том, что кредитор имеет право односторонне отказаться от начисления процентов
Основные пункты договора
Перед заключением договора заемщика требуется прохождение проверки и предоставление документов, подтверждающих его финансовое положение. Для оценки платежеспособности существенными являются различные данные, такие как наличие задолженностей, ограничения на определенные виды деятельности, рейтинг, присвоенный организацией.
Из предоставляемых документов необходимы устав предприятия и паспорт руководителя. Сам договор подписывается при участии нотариуса, который заверяет его.
Договор субординированного займа обязательно должен содержать следующие положения:
- Название и реквизиты участников
- Контактная информация сторон
- Условия кредитования
- Дата возврата долга для срочного договора
- Размер процентной ставки
- Правила погашения кредита