Расчетные счета (р/с) — термин, который часто используется для обозначения аккаунтов, открываемых в банковском учреждении. Обычно они используются для проведения операций в рублях. Назначение расчетного счета зависит от его типа и особенностей, но всегда одна из главных задач — обеспечение надежной финансовой деятельности с контрагентами.
Классификация и особенности бухучета
Расчетные счета (задачи и правила ведения) подвергаются изменениям в зависимости от их назначения, валюты и других факторов. В соответствии с этим, р/с классифицируются следующим образом:
- В зависимости от выбранной денежной единицы (валюты):
- В российских рублях.
- В зарубежных валютах.
- В зависимости от владельца:
- Юридические лица (представители компаний).
- Предприниматели (физические лица — индивидуальные предприниматели).
- Обычные граждане (физические лица).
- Бюджетные организации и другие.
- В зависимости от назначения:
- Для проведения инвестиций и текущих операций.
- Для расчетов с использованием пластиковых карт и т.д.
Безусловно, расчетные счета в бухгалтерии проводятся по разделению на дебет и кредит (счет 51), независимо от цели. Первый случай отражает приход денежных средств, второй — их списание. В случае ошибки, когда средства неправильно отнесены к дебету и кредиту расчетного счета, они отображаются на 76-м субсчете расчетов по претензиям.
Для отражения информации о расчетном счете в учете используются банковские выписки и приложенные к ним документы.
Цели расчетного счета и тонкости договора
Основа договора между банком и клиентом — это разработка условий для оформления сделок, определение прав и обязанностей сторон. В рамках такого соглашения банк обязуется:
- Выдавать деньги с расчетного счета.
- Производить операции по поручению владельца.
- Принимать и зачислять деньги на расчетный счет.
В практике термин «договор на РКО» используется для обозначения такого документа. Это связано с тем, что он охватывает работу с финансами через безналичные и наличные переводы.
Расчетный счет предназначен для удовлетворения потребностей клиентов и предоставления им удобного инструмента для платежей. Чаще всего такой счет используют:
- Юридические лица (коммерческие структуры).
- ИП (субъекты, которые работают без создания юридического лица).
Цели заключения банковского договора — упорядочить взаимодействие между клиентом (владельцем счета) и финансово-кредитной организацией, установить правила и условия сотрудничества.
Рассмотрим, для каких целей открывается расчетный счет (задачи и цели):
Зачисление доходов от деятельности компании (продажи товаров и оказание услуг).
- Дополнение р/с путем использования займов, внереализационных сделок и других поступлений.
- Выполнение расчетов с партнерами (поставщиками), выплата налогов, осуществление платежей по заработной плате сотрудникам.
- Погашение оформленных займов и выплата начисленных процентов по ним.
- Осуществление выплат в соответствии с принятыми судебными решениями и другими.
Один из видов р/с — это расчетные субсчета, владельцами которых являются:
- Представительства.
- Филиалы (отделения) коммерческих структур.
Договор банковского счета имеет следующие цели: гарантировать своевременное и качественное предоставление услуг по накоплению финансовых средств в кредитной организации со стороны хозяйственных компаний, имеющих филиалы или подразделения в регионах, где нет обслуживающего банка.
- Накопление прибыли, полученной от таких филиалов, для последующего перевода на основной расчетный счет.
- Осуществление транзакций с покупателями и поставщиками за услуги и товары.
Снятие наличности с таких счетов не предусмотрено, а их учет производится на тех же балансовых счетах. При необходимости для филиала может быть открыт индивидуальный расчетный счет.
Расшифровка номера расчетного счета
Каждая организация обязана иметь свой расчетный счет в банке, и это требование предусмотрено законодательством. По номеру счета можно получить множество полезной информации. Мы предоставим Вам подробную информацию о содержании номера счета, способе его кодирования, документах, которые определяют процедуру формирования номера, а также объясним, для чего Вам могут понадобиться эти сведения.
Понимание того, что означают цифры на расчетном счете компании или предпринимателя, будет полезно для любого субъекта хозяйствования. Это особенно важно для малых предприятий, которые часто не имеют профессионального бухгалтера и владелец самостоятельно осуществляет платежи и заполняет формы договоров с подрядчиками, если это необходимо.
Если у вас есть навыки составления счета-фактуры, вероятность ошибиться в цифрах или что-то упустить будет минимальной.
Процедура составления счета-фактуры обеспечивает, что в случае ошибки в номере денежные средства не попадут на расчетный счет другой компании, а будут возвращены плательщику для уточнения реквизитов. Вам придется исправить ошибку, написав письмо в банк. Этот процесс может занять несколько дней.
Информация, содержащаяся в номере расчетного счета, может помочь вам узнать следующее:
- цель и характер открытия расчетного счета;
- общая специализация владельца;
- валютный тип счета;
- отделение банка, где зарегистрирован данный счет.
Кроме этого, счет имеет уникальный идентификатор и контрольный номер, предназначенные для защиты от ошибок и подделок.
Структура расчетного счета
Положением Банка России № 579-П устанавливается порядок формирования расчетных счетов, который применим ко всем клиентам, независимо от их категории и правового статуса.
Сколько цифр в расчетном счете
Все номера счетов состоят из двадцати цифр, и это не зависит от того, является ли компания государственной или частной, или является ли клиент юридическим или физическим лицом.
Что означают цифры расчетного счета
Для более глубокого понимания структуры давайте разделить номер на несколько элементов:
Расшифровка:
| Цифры счета | Определение | Примеры |
| ХХХ | Номер счета первого порядка, определяющий правовой статус владельца | 407 – счет негосударственной собственности (ООО, АО), 406 – счет бюджетной организации, 408 – для физических лиц |
| VV | Номер счета второго порядка, указывающий на специфику организации | 02 – коммерческая структура, 01 – финансовое учреждение, 03 – некоммерческое учреждение |
| ZZZ | Валюта счета | 810 – рубли, 643 – рубли при осуществлении международных расчетов, 840 – доллары, 978 – евро, 156 – юани |
| S | Контрольная цифра | Может быть любая цифра |
| YYYY | Номер отделения банка | Любая комбинация, если все цифры «0», то в банке или нет отделений, или счет открыт в головном офисе |
| UUUUUUU | Порядковый номер счета клиента в банке | Порядок комбинации зависит от количества клиентов в банке. Вместо свободных знаков ставятся нули |
Первые пять чисел указывают на правовой статус владельца, тип деятельности, форму собственности и валюту, в которой открыт счет.
Остальные числа не содержат информации о компании и являются идентификационными номерами банковской организации.
Примеры расчетных счетов и их расшифровка
Проведем анализ порядка создания РС для организаций различных форм собственности на конкретных примерах.
Декодирование:
| 40702 | коммерческая организация |
| 810 | валюта счета — рубли |
| 5 | контрольная цифра |
| 0000 | банк не имеет представительств |
| 0000045 | порядковый номер счета |
Декодирование:
Пояснение:
| 40503 | номер счета организации, находящейся в государственной собственности |
| 810 | валюта счета — рубли |
| 6 | контрольная информация |
| 5804 | номер представительства банка |
| 0000325 | порядковый номер счета |
У физических лиц, в зависимости от цели открытия, могут быть разные счета. Например, счет 40817 для физических лиц и 40820 для счетов физических лиц-нерезидентов.
Подробная расшифровка:
| 40817 | Идентификатор физического лица, являющегося резидентом РФ |
| 810 | Валюта счета — рубли |
| 4 | Контрольная информация |
| 0021 | Номер филиала кредитной организации |
| 0001236 | Номер счета по порядку |
Часто задаваемые вопросы
В каких случаях счет в рублях кодируется как 643?
В международных расчетах часто применяется код 643, который служит отдельной записью для обозначения валюты. Внутри Российской Федерации рублевый счет, как правило, кодируется числом 810.
Сколько цифр в расчетном счете ИП для ведения коммерческой деятельности?
Каждому предпринимателю будет предоставлен стандартный счет, состоящий из двадцати цифр. Процесс формирования счета не имеет никаких отличий.
Нужно ли запоминать расчетный счет владельцу малого бизнеса?
Нет, расчетный счет можно найти в договоре на обслуживание с банком, в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении.
Возможностей открытия расчетных счетов нет предела, однако банки имеют возможность устанавливать свои ограничения по количеству счетов, открытых в одной кредитной организации. Для клиента наличие нескольких счетов может вызвать затруднения в учете финансовых операций, кроме того, стоит помнить, что банки берут комиссию за обслуживание каждого клиентского счета.
Что ООО нужно знать про расчётный счёт
Владельцам ООО в реальной практике необходимо иметь расчётный счёт. Законодательство запрещает совершать сделки на сумму свыше 100 тысяч рублей в наличной форме. Кроме того, налоги для ООО также необходимо платить безналичным способом.
При этом имеются определенные аспекты, о которых мы расскажем в следующих шести пунктах.
В дополнительных материалах прикреплен файл «Три способа законного перевода денег физическим лицам ООО» — скачайте его. В данном документе мы расскажем о том, как ООО может соблюдать закон и избегать подозрений со стороны налоговой, чтобы избежать возможных штрафов.
Что нужно знать про расчётный счёт
Для обеспечения безупречной деятельности компании необходимо наличие расчётного счёта. Он позволяет принимать платежи от клиентов, выполнять расчеты с партнерами, осуществлять перечисление заработной платы и многое другое. При этом имеются ряд важных факторов, которые необходимо учитывать.
О них мы расскажем ниже.
1. Обслуживание расчётного счёта обычно платное и зависит от тарифа
Большинство банков предоставляют возможность открыть расчетный счет без взимания комиссии. Но пользование данной услугой необходимо оплачивать в зависимости от тарифов, установленных банком. В Академии бизнеса делились полезными советами о том, как сэкономить на обслуживании расчетного счета.
Банки часто предлагают различные тарифные планы. В определенных банках имеются тарифы с льготными условиями обслуживания. Такие варианты идеально подходят для предпринимателей, только начинающих свое дело и пока не планирующих больших финансовых операций.
Один из примеров – тариф «Только 1%» от банка «Открытие».
2. По счёту устанавливаются лимиты на платежи и переводы ИП и юрлицам
Владельцам предприятий часто предлагают определенное количество бесплатных платежей. При превышении лимита, банк берет комиссию, размер которой зависит от выбранного тарифа.
Для тех, кто часто совершает платежи с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, имеет смысл искать тарифы с неограниченным количеством переводов. Это может быть выгодно даже в случае, если обслуживание счета обойдется дороже, чем дешевый тариф с лимитами. Например, «Открытие» предлагает безлимитные рублевые платежи за 990 рублей в месяц на тарифах «Быстрый рост», «Свой бизнес» и «Большие планы».
3. Есть ограничения на переводы физическим лицам
Обычно лимиты в данном случае устанавливаются в определенных денежных суммах, а не в количестве проводимых переводов. У каждого банка в тарифах условия различаются. При этом принцип работы везде одинаковый: до определенной суммы переводы осуществляются без комиссии, а при превышении установленного лимита будет взиматься комиссия.
Сравните различные банки и их тарифы, чтобы найти наиболее выгодные условия для вашего бизнеса. Таким образом, вы сможете избежать дополнительных расходов на комиссии. Банки периодически проводят акции, чтобы привлечь клиентов через предоставление выгодных условий.
Например, банк «Открытие» предлагает полмиллиона рублей бесплатных переводов физическим лицам до 31 декабря 2022 года.
Скачайте файл «Как ООО легально осуществлять переводы физическим лицам — 3 способа» из раздела дополнительных материалов и узнайте, какие варианты перевода физическим лицам предлагает ООО.
В дополнение к открываемому счету может быть выпущена бизнес-карта. В статье «Что такое бизнес-карта и зачем она нужна» были описаны ее преимущества.
Обслуживание бизнес-карты обычно требует дополнительных затрат и не включает обслуживание расчетного счета. Подробные условия необходимо уточнить в банках. Например, бесплатно банк «Открытие» обслуживает виртуальную бизнес-карту МИР, а также предоставляет 3 бесплатных месяца для остальных карт.
5. Дополнительные сервисы подключаются и оплачиваются отдельно
С ростом бизнеса возрастает необходимость в дополнительных сервисах, таких как эквайринг, онлайн-бухгалтерия, зарплатный проект, валютный контроль и счёт для выхода на ВЭД. Предоставление этих услуг облегчает работу предпринимателю.
Обычно банки предлагают эти сервисы за дополнительную плату. Подключение услуг осуществляется по заявке владельца расчётного счёта. Для получения информации о условиях и списке доступных услуг следует обратиться в банк и узнать, что и как можно подключить, а также сколько это будет стоить.
6. Банки контролируют финансовые операции
Закон 115-ФЗ обязывает банки. В случае, если банк заметит подозрительные операции, он может заблокировать счёт. В такой ситуации запрещено распоряжаться деньгами и осуществлять переводы.
Разблокировка счёта потребует затраты времени и усилий на разбирательство. Чтобы избежать блокировки бизнес-счёта, описано в статье «Какие ситуации с бизнес-счётом могут быть подозрительными для банка», которую мы уже рассказывали.
Как открыть расчётный счёт в «Открытии»
Предпринимателям предлагается выбрать один из двух вариантов — открыть свой бизнес онлайн или в отделении банка. Чтобы сделать процесс максимально эффективным и не тратить драгоценное время, рекомендуется предпочесть первый вариант. Вместо траты времени на походы в банк, можно полностью сосредоточиться на важных делах, связанных с бизнесом.
Вот три простых шага, чтобы оформить счёт в «Открытии» онлайн.
Шаг 1 — отправьте заявку ниже. Необходимо указать номер телефона, ИНН либо название организации и регион.
Шаг 2 — ожидайте звонка консультанта. Представители банка свяжутся с вами для назначения встречи и консультации по тарифам. До этого момента вы можете самостоятельно изучить тарифы и составить список вопросов.
Чем больше вы расскажете о своём бизнесе, тем точнее будет подобран оптимальный тариф с минимальными затратами.
Во время консультации эксперт заранее соберёт необходимые документы для открытия счёта. Банк проверит информацию перед отправкой менеджера на встречу. Существует стандартный список документов.
Что такое расчетный счет для бизнеса
Открытие счета для предпринимателей обязательно. Чтобы открыть бизнес-счет, нет необходимости посещать банк несколько раз и носить оригиналы документов с их копиями. Весь процесс открытия проводится онлайн в удобном формате.
Подписать документы можно удаленно с помощью электронной подписи.
Для чего нужен расчетный счет
При открытии расчетного счета, многочисленные предприниматели стремятся выбрать банк с самыми выгодными условиями. В то же время клиентам хотелось бы открыть счет бесплатно и не платить за его обслуживание. Расчетный счет необходим для удобной оплаты зарплаты сотрудникам, осуществления расчетов с деловыми партнерами и других операций.
Крупные банки предлагают бесплатное открытие и обслуживание расчетного счета и предоставляют самые лояльные условия для своих клиентов.
Функции счета:
- Осуществление платежных операций;
- Гарантированная безопасность денежных средств;
- Расчетные операции с контрагентами.
Цели открытия расчетного счета
Многие люди предпочитают открыть онлайн-счет для удобства контроля над своими финансами. С помощью такого счета можно вести бухгалтерию, что позволяет удобно управлять и отслеживать расходы. Открытие счета сделает ведение дел проще и удобнее, поскольку не нужно будет организовывать встречи и перевозить деньги партнерам или платить за услуги.
Все операции можно проводить онлайн, что позволяет сэкономить время. Кроме того, во многих банках для предпринимателей предоставляется возможность бесплатного вывода денежных средств до 500000 рублей.
Особенности расчетного счета
Особенно в своем начале каждые дела требуют финансовых вливаний. Для пополнения бухгалтерии могут вносить денежные средства самые разные лица – управляющие, работающие в организации. При поступлении денежных средств необходимо указать платежные реквизиты, уникальный идентификатор, вносящего платеж, и сумму оплаты.
Пополнение бухгалтерии доступно в разрезе удаленного формата через использование пластиковых карт, терминалов и расчетно-кассового центра.
Чтобы передать необходимые документы, вам не нужно несколько раз ездить в офис банка и приносить нужные бумаги. Все документы можно отправить онлайн в сканированном виде, и в этом случае не нужно предоставлять оригиналы. Чтобы открыть счет, вам нужно заполнить заявку в электронном виде и дождаться результата.
После рассмотрения заявки банк может отправить своего сотрудника для подписания договора на открытие счета. При открытии счета все реквизиты будут направлены контрагентам для использования счета.
ТОО «Тинькофф Банк»
ОГРН 1027739642281
23060, город Москва, 1-Й Волоколамский проезд, 10-1
Для чего открывают расчётный счёт в банке?
По закону и индивидуальные предприниматели, а также юридические организации имеют возможность, но не обязанность открывать расчетные счета в банке. В отношении обществ с ограниченной ответственностью об этом говорится в 4 части 2 статьи 14-ФЗ. Однако, не открывая счет, предприятие рискует привлечь пристальное внимание налоговой службы и не сможет надлежащим образом осуществлять расчеты с клиентами и контрагентами.
Узнаем, для чего необходимо открытие расчетного счета, как можно это сделать и какие документы потребуются.
Для чего нужен расчётный счёт?
Зачем нужно подавать заявление на открытие расчетного счета в кредитных организациях?
| Цель открытия счета | Описание |
| Если планируется осуществлять сделки на сумму более 100 тыс. рублей. | В соответствии с пунктом 4 Положения Центрального банка РФ № 5348-У от 9 декабря 2019 года, наличные расчеты между организациями и индивидуальными предпринимателями допускаются только при условии, что они не превышают 100 тыс. рублей в рамках одного договора. При этом валюта расчетов (рубли, доллары, юани или евро) не имеет значения. |
| Если планируется участие в государственных закупках и частных тендерах | В большинстве случаев участники закупок обязаны иметь расчетный счет. Это особенно важно, если заказчиком является государственный или муниципальный орган. Предоставляя деньги исполнителю через казначейский счет, заказчик хочет быть уверенным в их использовании. |
| Если необходимо подключить эквайринг | Согласно пункту 2 статьи 16.1 Закона о защите прав потребителей, фирмы и индивидуальные предприниматели, чей годовой доход превышает 20 млн рублей, обязаны предоставлять покупателям возможность безналичного расчета с использованием карты. Пункт 1.2 Закона о контрольно-кассовых машинах обязывает всех предпринимателей и компании использовать кассовые аппараты для наличных и безналичных расчетов. В соответствии со статьей 2 Закона о контрольно-кассовых машинах, эквайрингом могут воспользоваться только определенные категории бизнеса, такие как киоски с газетами и журналами, столовые для студентов или школьников, продавцы кваса, мороженого, участники ярмарок и другие. |
| Если планируется получение кредитов и заключение лизинговых сделок в будущем | Банки перечисляют заимствованные средства только на расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя. |
| Возможность упрощенного получения электронной подписи (ЭП) для индивидуальных предпринимателей или руководителей организаций | С 1 января 2022 года индивидуальные предприниматели и руководители компаний получают бесплатные электронные подписи от ФНС. Однако это не освобождает их от обязанности приобретать токен и лично посещать налоговые инспекции. Однако начинающие предприниматели могут решить две проблемы одновременно, если откроют расчетный счет в Сбербанке. Они получат электронную подпись и токен полностью бесплатно сроком на 15 месяцев. Визит в налоговую инспекцию не потребуется, все оформляется прямо в банке. Сотрудники Сбербанка также помогут настроить рабочее место для работы с электронной подписью. |
В дополнение к этому, наличие расчетного счета позволит компании контролировать все финансовые операции в цифровом формате в онлайн-режиме с помощью специальных приложений, а также подключаться к выгодным проектам по выплате заработной платы сотрудникам.
Отличия лицевого счёта от расчётного
- Существует опасность, что могут возникнуть проблемы с лицевым счетом, если ФНС проявит интерес к источнику такого большого количества переводов на обычный личный счет физического лица.
- Существует вероятность того, что могут возникнуть проблемы с налоговыми начислениями. Например, при проверке декларации и поступлений на лицевом счете ФНС может прийти к выводу, что определенный перевод был оплатой за услуги, а не подарком от друга на день рождения.