17 марта 2024 Регистрация Войти
Вход
Анонсы
3 апреля 2024
Вы можете ознакомиться с последними изменениями в КС, присоединившись к участникам программы, разработанной в сотрудничестве с АО »СБЕР А». Успешным слушателям программы будет выданы уникальные сертификаты.
11 апреля 2024
Программа была создана совместно с АО »СБЕР А». Участникам, успешно освоившим программу, будет выданы специальные удостоверения.
Наша компания предлагает широкий спектр продуктов и услуг, включая Информационно-правовое обеспечение, ПРАЙМ Документы, ленты ПРАЙМ, а также Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 9 декабря 2019 г. N 03-11-11/95717 о применении налога на профессиональный доход физическим лицам, оказывающим услуги по сдаче в аренду (внаем), включая субаренду жилых помещений.
Мы также предлагаем подробный обзор данного документа.
Обзор документа
При сдаче в аренду (внаем), в том числе субаренду, жилого помещения можно применять налог на профессиональный доход.
Если вы сдаёте в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения, то налог для самозанятых не требуется.
Чтобы получить актуальные тексты документов и полную информацию о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документов, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
Могут ли самозанятые арендовать помещение? Отвечают юристы
Представим, вы являетесь самозанятым предпринимателем и хотите арендовать помещение под свои нужды, например, под склад, мастерскую или офис. Но возникает вопрос: действительно ли это возможно? Обратимся за помощью к экспертам из юридического сервиса СберПраво, чтобы получить ответы на самые распространенные вопросы.
Можно ли снять помещение и как все оформить?
В большинстве случаев — да. Например, если вы производите сувениры, оказываете консультации клиентам или планируете открыть фотостудию. О возможных исключениях мы расскажем ниже.
Арендодателем может выступать любое лицо: физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Стороны заключают договор на общих основаниях аренды, регулируемых главой 34 Гражданского кодекса. Необходимость указывать, что вы самозанятый, отсутствует.
При решении вопроса о выборе помещения необходимо тщательно оценить экономический аспект с целью избежать ситуации, когда все усилия приходится направлять только на оплату аренды. Невозможно снизить налог в размере арендной платы.
Когда арендовать не получится?
Аренда помещения возможна только в случае необходимости его использования для определенной деятельности, требующей разрешения контролирующих органов, включая Роспотребнадзор, МЧС, СЭС и другие. Из-за этого официальные власти не имеют возможности взаимодействовать с самозанятыми лицами. Получить соответствующие разрешения могут только индивидуальные предприниматели или общества с ограниченной ответственностью.
В арендованном помещении можно проводить обучение для совершеннолетних. Однако проведение занятий для детей невозможно без получения разрешений от контролирующих органов на соблюдение санитарных норм, уровня освещения и других требований. То же самое относится и к косметическим салонам: для таких помещений существуют санитарные требования и необходимы разрешения.
Вывод: если для работы на арендованной площади требуются разрешения, такие как лицензия и аккредитация, стоит рассмотреть другие варианты организации своего дела — стать индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать юридическое лицо.
А принимать клиентов на арендованной площади — можно?
Если деятельность не нарушает ограничения, установленные в законе 422-ФЗ, то да, можно заниматься самозанятостью. Здесь можно посмотреть список популярных отраслей для самозанятых.
Напоминаем, что самозанятый должен работать в одиночку, без наемных сотрудников. Кроме того, необходимо избегать предлагать клиентам продукцию, которая:
- была приобретена для перепродажи
- подлежит маркировке и является подакцизной
- относится к недвижимости, транспорту или использовалась самозанятым для личных нужд до продажи
В чем разница между ИП и самозанятостью и можно ли их совмещать, мы рассмотрим в другой статье.
Специальный сервис «Своё дело» для самозанятых по нулевой цене
Установите приложение СберБанк Онлайн и включите функцию «Своё дело». Создавайте онлайн-чеки вручную или автоматически, а также просматривайте статистику по доходам и оплачивайте налоги прямо в приложении.
Можно ли арендовать помещение как ИП, а работать в статусе самозанятого?
Я являюсь парикмахером и планирую арендовать кабинет, чтобы работать с клиентами самостоятельно. Мне бы хотелось зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) и арендовать помещение как самозанятый. Но мой будущий арендодатель утверждает, что заключит со мной договор аренды только, если я стану индивидуальным предпринимателем (ИП).
Я хотел бы узнать, можно ли зарегистрироваться в качестве ИП, чтобы подписать договор аренды, но продолжать работать с клиентами как самозанятый? Соответствует ли это закону?
Для аренды коммерческой недвижимости необязательно регистрироваться как ИП. Самозанятый может успешно арендовать помещение и выполнять свои обязательства в качестве плательщика налога на профессиональный доход без статуса индивидуального предпринимателя.
Однако, если владелец помещения требует, можно зарегистрироваться как ИП, оплачивать аренду как предприниматель и работать с клиентами как самозанятый – также в рамках статуса индивидуального предпринимателя.
Есть несколько способов действия в данной ситуации, которые я расскажу вам подробнее.
Руководство по совместной жизни: бесплатный курс
Поможет разделить бытовые обязанности, заботиться друг о друге и избегать чрезмерной усталости.
Возможно ли для самозанятых арендовать нежилое помещение?
Закон не запрещает физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, арендовать коммерческую недвижимость, в том числе и для самозанятых. Вам доступны различные варианты аренды нежилых помещений, такие как целое помещение, отдельный кабинет, офис или рабочее место. Для заключения договора аренды не требуется получение статуса индивидуального предпринимателя.
Причины, по которым арендодатель может отказаться сотрудничать с самозанятыми и настаивать на наличии статуса индивидуального предпринимателя, могут быть различными. Возможно, это связано с недостаточным знанием данного налогового режима или с мнением о том, что арендатор-индивидуальный предприниматель будет более финансово обеспеченным.
Как самозанятому арендовать помещение
Как оформить договор аренды. Договор аренды с самозанятым лицом ничем не отличается от договора с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом — он будет включать такие же важные условия и иметь такую же структуру.
Если вы заключите договор аренды с арендодателем как индивидуальный предприниматель и будете работать в арендованном помещении как самозанятый, юридических противоречий не возникнет. Статусы индивидуального предпринимателя и плательщика налога на профессиональный доход (НПД) связаны с личностью и неотделимы от нее. В любом случае будет считаться, что договор подписал и обслуживает клиентов один и тот же парикмахер.
Для заключения договора аренды потребуются паспорта арендатора и арендодателя, а также документы, подтверждающие право собственности, например, договор купли-продажи или свидетельство о наследовании.
Какие бумаги получить от арендатора. Кроме подписанного экземпляра контракта, арендодатель обязан составить с арендатором акт о приеме-передаче. Этот документ необходим для документальной фиксации состояния помещения, его недостатков и наличия каких-либо предметов.
Какой тип недвижимости может сдавать самозанятый
Сдача имущества в аренду – одно из наиболее популярных решений для получения дополнительного дохода. Для этого нет необходимости регистрировать индивидуального предпринимателя, достаточно один раз в год представить отчеты и уплатить 13% налог на доходы физических лиц. С начала 2021 года появился более выгодный вариант – стать самозанятым и платить налог по более низкой ставке.
Однако возможно ли для самозанятого сдавать в аренду нежилое помещение или режим самозанятого распространяется только на жилые помещения?
Для начала необходимо понять разницу между жилым и нежилым помещением. В законодательстве нет четкого определения этих терминов.
Согласно статье 15 Жилищного кодекса Российской Федерации, жилым считается изолированное помещение, пригодное для постоянного проживания граждан. Перечень жилых помещений ограничен и включает в себя жилой дом или его часть, квартиру или ее часть, а также комнату.
Все остальные объекты по умолчанию считаются нежилыми. Закон не предоставляет специального определения нежилой недвижимости. Определение статуса помещения — жилого или нежилого — указывается в кадастровом реестре, что делает его назначение ясным из выписки.
Следует обратить внимание на апартаменты, поскольку их правовой статус еще не полностью проработан. Хотя апартаменты представляют собой отдельные помещения, пригодные для постоянного проживания, они не включены в перечень видов жилой недвижимости в Жилищном кодексе Российской Федерации.
В результате покупатели апартаментов, которые используют их в качестве жилых помещений, не могут официально прописаться здесь. Это означает, что им приходится оплачивать коммунальные услуги и налог на недвижимость по более высоким тарифам.
В Госдуме много раз говорили о необходимости разобраться со статусом апартаментов. В настоящее время депутаты рассматривают законопроект № 1162929-7, который был представлен в апреле 2021 года. Вполне возможно, что в будущем апартаменты получат статус жилых помещений, но только те, которые соответствуют требованиям безопасности проживания, обеспечены необходимыми коммунальными ресурсами и расположены в местах с наличием социальной инфраструктуры.
Министерство строительства предложило запретить дальнейшее строительство апартаментов только после перевода уже существующих объектов в статус жилых помещений.
Итак, еще раз подчеркнем различие между разными видами недвижимости:
- жилая недвижимость — дом (часть), квартира (часть), комната;
- нежилая недвижимость — все остальные объекты, включая апартаменты.
Какую недвижимость может сдавать в аренду самозанятый
Возвращаемся к вопросу: «Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение»? Для получения ответа на этот вопрос необходимо обратиться к закону от 27.11.18 № 422-ФЗ, который регулирует деятельность плательщиков налога на профессиональный доход.
На такой налоговый режим могут перейти не только обычные самозанятые, но и зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Конечно, с условием соблюдения ограничений этого особого режима.
Именно в статье 6 вышеупомянутого закона № 422-ФЗ указано, что налоговый режим самозанятых не распространяется на сдачу в аренду коммерческой и другой нежилой недвижимости. Самозанятым разрешено сдавать в аренду только жилые помещения: дома, квартиры, комнаты.
В недавнем прошлом организация «Опора России» предложила убрать ограничения, чтобы самозанятым людям была доступна сдача в аренду не только жилого, но и нежилого помещения. Ведь известно, что некоторые владельцы коммерческой недвижимости вовсе не уплачивают налоги — ни 6% НДП, ни 13% НДФЛ.
Однако, сдавать нежилые помещения юридическим лицам без заключения договора вызывает определенные проблемы, поскольку арендатор не сможет учесть свои расходы. Впрочем, легальная сдача коммерческой недвижимости самозанятыми людьми могла бы решить эту проблему и увеличить количество плательщиков НДП на 10-15%. Что, в свою очередь, повысило бы поступления в бюджет, хоть и только по ставке 6%.
Однако, Министерство финансов и Федеральная налоговая служба отказываются согласиться с такой инициативой. Датированное 03.08.2021 письмо ведомств еще раз подчеркивает, что сдача в аренду коммерческой недвижимости индивидуальными предпринимателями и самозанятыми лицами не разрешена. По крайней мере, пока.
Мы представлены в различных социальных сетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — здесь мы анонсируем статьи и новости о регистрации и ведении бизнеса
Примечание: все вопросы публикуются после прохождения модерации
Мы готовы отвечать на вопросы, связанные с темой статьи, которые помогут предпринимателям самостоятельно вести бизнес, однако мы не предоставляем консультации бухгалтерам по вопросам их профессиональной деятельности.
Мы не можем гарантировать бесплатные ответы на сложные случаи.
Если вам требуется помощь в подборе кодов ОКВЭД, выборе формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, вы можете получить бесплатную консультацию профессионального бухгалтера по телефону
Может ли самозанятый арендовать помещение?
Ответим на вопрос и изучим, как правильно составить договор аренды и предоставим вам пример.
Да, человек, работающий как самозанятый, может снять помещение для своей деятельности. Правила аренды регулируются главой 34 «Аренда» Гражданского кодекса РФ. Самозанятый гражданин может заключить договор аренды на общих условиях.
Бухгалтерская поддержка от Главбух Ассистента будет способствовать развитию вашего бизнеса. Наши эксперты помогут вам сократить расходы и избежать рисков. Услуги бухгалтера, юриста и кадровика включены в каждый тариф.
Если срок действия договора аренды превышает 12 месяцев, то необходимо заключить его в письменной форме согласно статье 609 Гражданского кодекса РФ. При составлении договора необходимо указать все предметы, которые будут предоставляться в аренду, а также условия действия и размер арендной платы. Договор должен быть подписан обеими сторонами и содержать их реквизиты.
Независимо от того, какой бизнес вы ведете, невозможно обойтись без бухгалтера. Воспользуйтесь услугами аутсорсингового сервиса Главбух Ассистент. В каждом тарифе предусмотрены услуги бухгалтеров, юристов и кадровиков — сравните и убедитесь, насколько это выгоднее, чем содержать штатные специалисты.
Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент и сэкономьте на затратах на бухгалтера и налогах.
Стоимость воспользоваться услугами аутсорсинга бухгалтерии в компании Главбух Ассистент составляет от 18 720 рублей в месяц. За эту цену вы получите не только одного бухгалтера, а целую команду аттестованных специалистов, включающую в себя главного бухгалтера, кадровика и юриста. Кроме того, мы гарантируем вам полноценную бухгалтерскую поддержку:
- Корректный расчет налогов
- Своевременная подготовка и представление отчетности
- Расчет заработной платы и уплата налогов для сотрудников любого уровня сложности
- Налоговая оптимизация для снижения затрат
- Ответы на запросы и требования налоговых органов и фондов
- Предотвращение возможности назначения проверки и помощь в ее прохождении
- Контроль расчетов с контрагентами
- Подготовка и получение высококачественной первичной документации
- Консультации по сложным сделкам и операциям
- Обеспечение бесперебойной работы с банками
- Помощь в юридических вопросах, анализ договоров и обеспечение безопасности сделок
- Оформление юридических лиц, таких как ООО и ИП, для новых бизнес-направлений
Подсчитайте стоимость экспертной бухгалтерии для вашего предприятия и вычислите сумму, которую вы сможете сэкономить, перейдя на аутсорсинг.